美房租金收入是否纳税

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美国房产和中国不同，需要支付房产税。如果您的房产用于投资而非自住，那么出租的获利是否需要纳税呢？纳税的标准又是怎样的？HHAUSE 给您详解。

1.认定投资者的纳税 身份

按照美国现行的税务体系，未获得美国绿卡的外国人在税务问题中的身份为 非居民外籍人士 ，应纳税收入一般分为两类：

与美国贸易或业务无关的投资收益 通常按 0%的固定税率或较低的税收协定税率征收。

与美国贸易或业务有关的收入，包括就业收入 减去扣除额后，按照适用于美国公民和居民的常规分级所得税率征税。

以上可以得知，投资者出租房产获利适用于第二类， 与美国贸易或业务有关的收入 ，需根据美国公民和居民的常规分级所得税率纳税。

2.租金收入如何征税

美国个人所得税税率。现行的 美国公民和居民的常规个税税率 ，采用分级所得税征收办法，最低为10%，最高为 5%。具体的税率表如下：

2015年美国个人所得税税率表

如何征收。可分两步，计算缴税数额，按照个人所得分级税率计算税费，为便于大家理解，现在以一套$100万美元房产为例，计算如何纳税。

假设一栋价值$100万美金的房产，一年的租金收入有$7.2万，扣除物业费、房产税、基本维修、水电费及折旧共$4万，则此出租房产净收入为$ .2万，符合15%税率，以2015年单身/夫妻税率需缴纳$4800的个人所得税。

.美国租金纳税的两大注意事项

每年申报 。通常，非居民外籍人士在美国拥有出租房产收入的时候，每一年度，需要申报两份税表，一份给联邦申报联邦个人所得税，一份给房产所在州申报州个人所得税。个人所得税申报的截止日为4月15日，申报上一年度月的个人所得。

个人所得税为零仍需申报。当房产无法顺利出租或因其他原因而入不敷出时，即使经过计算个人所得税为零，仍然需要申报。

例如，大家一年的美国租金收入为$1.2万，但物业费、房产税、维修费、水电费等支出共$2万，则业主出租房产净亏损$8000。这时，业主千万不要以为出租房产处于亏损状态无需缴纳个人所得税就不需要申报，这种想法是不正确的。因为如果你不做申报，美国国税局会根据此房产的租金收入$1.2万计算个人所得税，如及时申报则可避免这样的事情发生。

在美国投资房产出租、及再出售所涉及到的税务问题以及税务的减免等相比国内比较繁复，投资者需要经过详细规划和计算，以达到最佳的投资结果，此类问题可咨询专业的美国房产公司或者机构，如海际悦家 HHAUSE。

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